奇葩！2億元買私募基金，一度虧成負數！這家公司遭處罰

【大河財立方消息】上市公司旗下子公司花2億元認購私募基金，一度虧成負數，如今還收到監管警示函。

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8月21日晚間，文峰大世界連鎖發展股份有限公司（股票簡稱：文峰股份）發布公告，收到中國證券監督管理委員會江蘇監管局下達的行政監管措施決定書。

經查，2021年10月，文峰股份披露了全資子公司南通文峰大世界電子商務有限公司以自有資金2億元認購守樸行業優選1號私募證券投資基金（以下簡稱守樸基金）。文峰股份認購守樸基金時該基金單位凈值為0.9821元。2022年4月，守樸基金單位凈值跌至0.1319元，上述虧損超過最近一期經審計凈利潤的10%。

文峰股份怠于履行投后管理權利及義務，未及時發現上述投資虧損事項，遲至2022年7月15日才在臨時公告中對上述投資虧損情況予以披露。

黃明軒作為公司財務總監兼投資主管部門的負責人，何蘭紅作為公司董事會秘書，未忠實、勤勉履行職責，未保證公司上述臨時信息披露的及時性。

根據《上市公司信息披露管理辦法》的規定，江蘇證監局決定對文峰股份及黃明軒、何蘭紅采取出具警示函的行政監管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

今年6月19日，文峰股份還曾收到上海證券交易所發出的監管工作函。

監管工作函中指出，文峰股份關于對外投資方面的非財務報告內部控制存在重大缺陷，系公司持有的守樸行業優選1號私募證券投資基金份額，本期形成公允價值變動損失2.02億元，公司對投資上述私募基金后的跟蹤管理、效益分析監測以及其他必要的投后管理措施方面，缺乏相關的內部控制。

2022年8月30日，文峰股份披露的關于全資子公司認購私募基金份額的進展公告顯示，守樸優選1號2022年6月30日的單位凈值為-0.0283元/份，由于守樸優選1號目前持倉的債券出現信用風險，估值持續下滑，因此該基金持倉債券的估值已低于基金負債（正回購融入資金），導致該基金單位凈值為負。故在2022年半年度報告中，將守樸基金截至2022年6月30日的公允價值確認為零，影響當期凈利潤2.02億元。

文峰股份此前披露的業績預告顯示，預計2023年上半年實現凈利潤約1.24億元，與去年同期相比，實現扭虧為盈；扣非凈利潤約9877.19萬元。

責編:史健 | 審校:李金雨 | 審核:李震 | 監制:萬軍偉