全面注冊(cè)制下主板IPO被否第一單！鼎鎂科技IPO未通過審核

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【大河財(cái)立方消息】7月6日，根據(jù)上交所上市審核委員會(huì)2023年第61次審議會(huì)議結(jié)果，鼎鎂新材料科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱鼎鎂科技）IPO申請(qǐng)被否，成為全面注冊(cè)制下首單主板IPO被否案例。

據(jù)招股書（上會(huì)稿），鼎鎂科技從事高性能工業(yè)鋁材及相關(guān)制品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售，主要產(chǎn)品包括工業(yè)鋁材、自行車及摩托車零部件。鼎鎂科技此次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)為國(guó)泰君安，審計(jì)機(jī)構(gòu)為天職國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），合作律所為上海市錦天城律師事務(wù)所。

鼎鎂科技本次擬公開發(fā)行不超過12000萬股，占發(fā)行后總股本不低于25%，擬募資12.86億元，用于輕量化新材料生產(chǎn)、研發(fā)建設(shè)項(xiàng)目；鋁合金輕量化新材料生產(chǎn)線技改項(xiàng)目和補(bǔ)充流動(dòng)資金。

今年2月27日，鼎鎂科技從證監(jiān)會(huì)平移至上交所獲受理，經(jīng)過交易所一輪問詢后便快速進(jìn)入上市階段。此次IPO上會(huì)被否，也意味著鼎鎂科技主板IPO就此止步。

在上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)，上市委對(duì)鼎鎂科技與巨大集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易、董事長(zhǎng)涂季冰領(lǐng)取大額薪酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金繳納情況等三大問題進(jìn)行了問詢。

一方面，上市委要求公司說明，報(bào)告期內(nèi)與巨大集團(tuán)關(guān)聯(lián)交易相關(guān)產(chǎn)品的定價(jià)依據(jù)，關(guān)聯(lián)交易和非關(guān)聯(lián)交易平均單價(jià)、毛利率存在差異的原因及合理性，是否構(gòu)成對(duì)巨大集團(tuán)的重大依賴，是否存在通過巨大集團(tuán)向發(fā)行人輸送利益的情形。

另一方面，上市委要求公司說明董事長(zhǎng)涂季冰領(lǐng)取大額薪酬的合理性，是否符合發(fā)行人所在行業(yè)及地區(qū)薪酬水平，薪酬在研發(fā)費(fèi)用和管理費(fèi)用間分配的依據(jù)是否充分，以及相應(yīng)研發(fā)費(fèi)用所得稅稅前加計(jì)扣除情況。

此外，上市委還關(guān)注并追問了公司社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金繳納情況、相關(guān)應(yīng)付職工薪酬及成本費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量等，是否符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

責(zé)編:劉安琪 | 審校:李金雨 | 審核:李震 | 監(jiān)制:萬軍偉